Planifica tu traslado
Revisamos tu residencia fiscal, las fechas del traslado y si puedes acogerte a la Ley Beckham antes de tomar decisiones sobre tu trabajo, tus ingresos o tu patrimonio.
Asesoramiento fiscal y declaraciones para particulares en España
¿Te mudas a España, necesitas presentar la renta o tienes ingresos en varios países? Nuestro equipo fiscal te ayuda a aclarar tu situación y preparar las declaraciones que te corresponden.
Asesoramos a residentes, no residentes y personas que se trasladan a España. Desde el estudio de la Ley Beckham hasta los modelos 100, 151 o 210, te explicamos qué obligaciones tienes, qué información necesitamos y el alcance y los honorarios antes de empezar.
Habla con nuestro equipo fiscalCómo podemos ayudarte
Prepara tus declaraciones
Calculamos y preparamos las declaraciones que correspondan, revisamos la información contigo y nos encargamos de las presentaciones acordadas.
Coordina tus ingresos internacionales
Estudiamos los rendimientos, las pensiones, las inversiones y los inmuebles en el extranjero, con las deducciones por doble imposición y las obligaciones informativas que puedan aplicarse.
Ley Beckham: solicitud del régimen y modelo 151
Si te trasladas a España por un motivo laboral o profesional que cumpla los requisitos, puede interesarte el régimen especial para impatriados, conocido como Ley Beckham. Estudiamos si puedes acogerte y lo comparamos con la tributación ordinaria según tus ingresos y tu situación.
- Modelo 149: opción por el régimen
- Es la comunicación para solicitar la aplicación del régimen; no es la declaración anual de la renta. Revisamos la vía de acceso, los documentos y el plazo para ejercer la opción.
- Modelo 151: declaración anual
- Es la declaración anual de los contribuyentes acogidos al régimen. Revisamos los ingresos que deben incluirse, las retenciones y las reglas aplicables, y preparamos la presentación acordada.
Para el contribuyente principal, el plazo para optar suele ser de seis meses desde el inicio de la actividad que figure en el alta en la Seguridad Social o en la documentación justificativa correspondiente. El régimen puede aplicarse en el año en que se adquiere la residencia fiscal española y los cinco siguientes, siempre que se mantengan sus requisitos.
¿Ya estás acogido al régimen? Te ayudamos con el modelo 151 anual y revisamos los cambios en tu empleo, tus ingresos o tu situación familiar.
Consulta nuestra guía y calculadora de la Ley Beckham (en inglés)
Consulta tu caso de Ley Beckham o modelo 151Empieza por aclarar tu residencia fiscal
La residencia fiscal determina qué ingresos y bienes debes tener en cuenta. Depende de tus circunstancias: la nacionalidad, el NIE o el permiso de residencia no la deciden por sí solos.
- Puedes ser residente fiscal si permaneces más de 183 días en España durante el año natural, teniendo en cuenta las reglas sobre ausencias esporádicas.
- También puedes serlo si el núcleo principal o la base de tus actividades o intereses económicos está en España.
- Existe una presunción, que admite prueba en contrario, cuando tu cónyuge no separado legalmente y tus hijos menores dependientes residen habitualmente en España.
- Si dos países te consideran residente, hay que revisar el convenio aplicable; no puedes elegir sin más dónde pagar.
Revisamos tus fechas de estancia, tu trabajo, tus vínculos familiares y económicos y la documentación necesaria para justificar tu situación.
Declaraciones de renta para residentes y no residentes
IRPF — Modelo 100
Los residentes fiscales que tributan por el régimen ordinario parten de su renta mundial, con las exenciones y las medidas para evitar la doble imposición que correspondan. Los tipos y la obligación de declarar dependen de la renta, las circunstancias personales, la comunidad autónoma y el ejercicio.
IRNR — Modelo 210
Los no residentes pueden tener que declarar rentas obtenidas en España, como alquileres, ganancias por la venta de inmuebles o rentas imputadas de determinados inmuebles. La obligación, los gastos deducibles y los plazos dependen del ingreso y de las reglas aplicables.
Comprobamos el calendario del modelo y del ejercicio, incluido el plazo de domiciliación si termina antes. Si estás acogido a la Ley Beckham, la declaración anual es el modelo 151, en lugar del modelo 100 ordinario.
Bienes en el extranjero y declaraciones sobre el patrimonio
- Modelo 720
- Declaración informativa de determinadas cuentas, inversiones, derechos e inmuebles en el extranjero cuando se cumplen las condiciones. No supone por sí misma un pago de impuestos. Los límites se revisan por bloques, y los regímenes especiales y las exenciones requieren un análisis aparte.
- Impuesto sobre el Patrimonio — Modelo 714
- Puede existir obligación de declarar o pagar según tus bienes, tu residencia, las exenciones y la normativa autonómica. Es una obligación distinta de la declaración de la renta.
- Impuesto de Solidaridad de las Grandes Fortunas — Modelo 718
- También hay que valorar este impuesto cuando corresponda, junto con Patrimonio y las deducciones aplicables.
Te ayudamos a identificar los bienes relevantes, reunir las valoraciones y determinar qué declaraciones necesitas. Que no resulte una cuota a pagar no siempre elimina las obligaciones informativas.
Inmuebles, impuestos locales y operaciones puntuales
Tener un inmueble puede generar IBI, tasas de residuos y obligaciones relacionadas con la renta o el patrimonio. El impuesto municipal sobre vehículos se gestiona por separado cuando corresponda. Los importes y los calendarios dependen del ayuntamiento y del bien; el valor catastral no equivale a una fracción fija del valor de mercado.
Una compra, una venta, una herencia o una donación pueden generar otros impuestos. Revisamos la operación, la comunidad autónoma y tu residencia antes de asesorarte sobre las declaraciones y los costes. El IVA empresarial y el Impuesto sobre Sociedades se tratan en nuestras guías para empresas.
Un presupuesto según tu situación
- Cuéntanos tu caso
Indica en el formulario dónde vives, cuándo te trasladaste, qué ingresos e inmuebles tienes y para qué ejercicio o declaración necesitas ayuda.
- Confirmamos el trabajo y los honorarios
Te explicamos el alcance, los documentos, los plazos y el presupuesto antes de empezar. El estudio de residencia o de acceso a la Ley Beckham puede presupuestarse por separado de la declaración anual.
- Preparamos, revisamos y presentamos
Trabajamos la información contigo, te explicamos el cálculo y presentamos las declaraciones acordadas con la autorización necesaria.
Prepara tu próxima declaración con ayuda de nuestro equipo
Si necesitas revisar tu residencia fiscal, solicitar la Ley Beckham o presentar tus declaraciones anuales, cuéntanos tu situación. Te indicaremos los próximos pasos y te propondremos un presupuesto para tu caso.
Habla con nuestro equipo fiscalPreguntas sobre impuestos personales
¿El modelo 151 sirve para solicitar la Ley Beckham?
No. El modelo 149 se utiliza para ejercer la opción por el régimen especial; el modelo 151 es la declaración anual de los contribuyentes acogidos. Podemos revisar por separado los requisitos, el plazo para optar y la presentación anual.
¿Cómo puedo acreditar mi residencia fiscal para aplicar un convenio?
Normalmente se necesita un certificado de residencia fiscal expedido por la Administración tributaria correspondiente. El certificado, el periodo que cubre y las pruebas deben ajustarse al convenio y al trámite. El NIE o el permiso de residencia no lo sustituyen.
¿Tengo que presentar una declaración en España si soy no residente y tengo ingresos aquí?
Depende del origen y del tipo de renta, las retenciones y el convenio aplicable. Los inmuebles españoles pueden generar obligaciones por alquiler, venta o imputación de renta. Ser no residente no elimina automáticamente los impuestos ni la obligación de declarar en España.
¿Qué pasa si España y otro país me consideran residente fiscal?
Revisamos la normativa de ambos países y las reglas de desempate del convenio aplicable. Pueden importar la vivienda permanente, el centro de intereses vitales y la residencia habitual. Hay que estudiar la residencia a efectos del convenio y las obligaciones de declaración que se mantengan.
¿Qué debe revisar una empresa que desplaza personal a España durante 18 meses?
Conviene estudiar la residencia de cada trabajador por ejercicio, dónde presta sus servicios, el convenio, las nóminas y retenciones y si puede acogerse a la Ley Beckham. Un desplazamiento de 18 meses requiere planificación; la nacionalidad por sí sola no determina el resultado.
¿Debo declarar los ingresos del extranjero si soy residente en España?
Los residentes fiscales que tributan por el régimen ordinario declaran, en general, su renta mundial, con las exenciones o deducciones por doble imposición que correspondan. La Ley Beckham tiene reglas diferentes. Revisamos el origen, la naturaleza y el momento de cada ingreso, así como los impuestos pagados fuera.
¿Puede la planificación fiscal reducir lo que pago en España?
Una revisión puede identificar un régimen especial adecuado, deducciones, exenciones o beneficios de un convenio. Constituir una sociedad no reduce automáticamente los impuestos personales. Estudiamos los requisitos, los costes y tu situación global antes de recomendar una estructura.
¿Tributará mi pensión extranjera si me jubilo en España?
Depende de tu residencia fiscal, del país que paga la pensión, de si procede de un empleo público o privado y del convenio aplicable. No hay una cantidad de pensión que esté exenta para todos los jubilados. También hay que comprobar los límites para declarar y las retenciones en el extranjero.
Guías fiscales relacionadas
Fuentes oficiales
- BOE — Artículo 93: régimen especial para impatriados
- BOE — Modelos 149 y 151
- Agencia Tributaria — Modelo 151
- Agencia Tributaria — Residencia fiscal
- Agencia Tributaria — Modelo 210
- Agencia Tributaria — Modelo 714
- Agencia Tributaria — Modelo 718
- Agencia Tributaria — Modelo 720
- Agencia Tributaria — Pensiones extranjeras